1.1    研究背景和意義 

最近從網(wǎng)上看到一則新聞，在江蘇等地上學的學生在開學一段時間后，相繼出現(xiàn)流鼻血、起疹子等不良癥狀，后來經(jīng)過家長的詢問調(diào)查，推測出可能和學校的塑膠跑道相關(guān)。在媒體曝光后，記者進行了相關(guān)的走訪，發(fā)現(xiàn)塑膠跑道最初來源于生產(chǎn)工藝，一直到后期的許多環(huán)節(jié)都存在著明顯的問題。 經(jīng)調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，塑膠跑道的相關(guān)項目一般都是以建設工程進行立項，而相關(guān)承接的中標公司也都是建筑企業(yè)，毫無疑問建筑企業(yè)中標后會向外進行層層外包，加之監(jiān)理公司缺少對施工過程進行專業(yè)監(jiān)管的化學方面的專業(yè)技能和知識，因此更不可能對塑膠跑道的質(zhì)量好壞進行及時的監(jiān)管。 除了塑膠跑道的相關(guān)新聞，引人注目的還有全國多個城市都存在的爛尾樓問題。像石家莊、西安、廊坊等都出現(xiàn)過類似的事件，急需要引起廣大群眾的關(guān)注。傳說中的金馬大廈，曾經(jīng)施工規(guī)模龐大，后來淪為武漢“最牛”爛尾樓，毫無生氣，令人惋惜?？v觀其歷史，原名為“明鴻大廈”，后來由金馬房地產(chǎn)開發(fā)公司接手，并更名為金馬大廈，在施工過程中，由于諸多問題導致被多家法院對其進行查封，后來其資金鏈斷裂，自 1997 年全面停建，成為武漢甚至全國有名的“爛尾樓”。 通過這些新聞發(fā)現(xiàn)，盡管一些建筑企業(yè)應用了信息化系統(tǒng)，但從整體來說建筑企業(yè)仍然存在著相當多的風險，并且這些風險會帶來意想不到的損失。本文通過對建筑企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)進行完善，希望能夠?qū)σ话憬ㄖ髽I(yè)實際情況中潛存的風險進行一定程度的管控，幫助企業(yè)改善其績效。 中國制造在世界上具有低成本戰(zhàn)略優(yōu)勢，但是在一些項目的競爭上，仍然很難與美國、日本等國家相匹敵，其原因主要是質(zhì)量方面沒有引起我們的高度重視。因此，在建筑企業(yè)的施工項目上，如果想要在世界上處于領(lǐng)先地位，那么質(zhì)量，一定是我們要嚴格把關(guān)并提升的方面。通過風險管理信息系統(tǒng)的應用，也可以在一定程度上對建筑企業(yè)的工程項目質(zhì)量進行監(jiān)控，從而提高其國際競爭力。

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1.2    國內(nèi)外文獻綜述 

目前，我國的建筑企業(yè)工程項目的質(zhì)量及安全等各方面出現(xiàn)了危機，不得不引起社會及國內(nèi)外建筑行業(yè)廣泛的關(guān)注。分析及管控相應風險，并依據(jù)實際情況提出相應的建議，并能夠及時發(fā)出預警，從而可以保證企業(yè)項目的質(zhì)量并提高其核心競爭力。目前，國內(nèi)學者對于我國建筑業(yè)的發(fā)展情況進行了相關(guān)的一些探索和研究，并且取得了一定的成果。 2007 年，彭寶玲在我國建筑業(yè)特征的基礎上，經(jīng)過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，應用 ERP 的風險主要包含理念變革風險、軟硬件風險、及實施過程風險，并且根據(jù)實際情況提出一些風險管理的措施，主要是通過提高 ERP 產(chǎn)品的可操作性，使其在應用過程中更加規(guī)范化、標準化12。 2008 年，任宏、祝連波根據(jù)建筑企業(yè)的經(jīng)營特點及國家測評中心發(fā)布的消息為建筑企業(yè)構(gòu)建出一個模型，其可以依據(jù)灰色多層次方法來進行評價。2008 年，董大旻等人在《建筑業(yè)安全管理信息化系統(tǒng)的構(gòu)建意義和框架》中認為我國應關(guān)注建筑業(yè)的整體發(fā)展水平，使其可以提升自身實力盡快向世界先進企業(yè)看齊，要實現(xiàn)這個目標主要在于開發(fā)建筑行業(yè)的安全管理信息化系統(tǒng)。 2009 年，趙根山在《淺議我國建筑工程風險管理制度體系的建立、推行和完善》中認為建筑企業(yè)首先應明晰各職能部門的員工職責，然后根據(jù)自身情況構(gòu)建風控管理機制，全程監(jiān)督項目的運作，并對發(fā)現(xiàn)的風險及時采取相應應對措施來控制事態(tài)的發(fā)展15。2009 年，王穎在《國內(nèi)建筑業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析及策略選擇》中認為許多小規(guī)模建筑企業(yè)可以適當運用定量分析技術(shù)，并不斷調(diào)整修改工程項目管理實踐過程中的模型方法，使這個過程更加標準和規(guī)范。 

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2  理論基礎和制度規(guī)范 

 

2.1   內(nèi)部控制與風險的管理理論 

為了研究建筑企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)，本文需要了解一些理論基礎和制度規(guī)范，來輔導風險管理信息系統(tǒng)的完善，這些理論為接下來風險管理信息系統(tǒng)的完善提供了很好的理論依據(jù)和支撐。 1936 年，“內(nèi)部控制”出現(xiàn)在《注冊會計師對財務報表的審查》的公告中，其主要由美國會計師協(xié)會發(fā)布。而內(nèi)部控制則解釋為，企業(yè)為了保護庫存現(xiàn)金及其它資產(chǎn)從而采取的手段和措施。近些年來，隨著內(nèi)部控制相關(guān)理論的演進及發(fā)展，在世界各地的許多國家，其相關(guān)概念的內(nèi)涵及引申都取得了進一步的詮釋。 風險管理的本質(zhì)：在企業(yè)的運營過程中，試圖管控實際工作中遇到的各種風險并將其根據(jù)真實情況進行合理的解決，保證企業(yè)可以提升自己的績效并增強自己的實力。 企業(yè)在各種層次的活動中都要進行相應的風險管理，只有在任何不確定情形時能夠識別并預警潛在的風險時，并提出相應的解決方案，才能夠真正的保證企業(yè)的效益。 內(nèi)控和風險管理聯(lián)系緊密，內(nèi)控蘊含于風險管理之中，內(nèi)控活動的實施其實最終目的就是對風險進行有效的管理。由于技術(shù)等新的發(fā)展，更加推動了內(nèi)部控制與風險管理的同步化。企業(yè)在這種多元化的發(fā)展中，需要有一種新的風險管控理念，如投資者對企業(yè)的相關(guān)信息的信任等，在新的市場條件下，企業(yè)需要開展更加系統(tǒng)全面的風險管理，以便可以對利益相關(guān)者的權(quán)益進行維護。 

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2.2   信息資源管理理論 

建筑企業(yè)在進行風險管理信息系統(tǒng)完善之前，需要從內(nèi)外部環(huán)境中收集很多信息，并記錄到風險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，因此，這會涉及到關(guān)于信息資源管理的問題，信息資源管理理論可以指導建筑企業(yè)在信息收集和記錄的過程中，如何快速進行相關(guān)信息的有效管理，并在風險管理信息系統(tǒng)中進行合理的應用。 Smith 的信息資源管理理論增加了管理理論與計算機信息系統(tǒng)理論的結(jié)合，使得信息系統(tǒng)理論和管理理論的融合得到了更好的處理，其主要是基于信息與信息資源概念 ，然后按照信息資源概念的邏輯結(jié)構(gòu)進行展開?？梢运匀淮嬖谝欢ǖ募s束，相對于霍頓的信息資源理論，Smith 的體系更加完整，它們可以說是美國信息資源管理理論領(lǐng)域的兩朵奇葩。 德國的信息管理學家 Stroetmann 指出信息管理實際上是規(guī)劃、組織和控制信息資源和相關(guān)信息的過程。信息資源主要由內(nèi)容、系統(tǒng)和基礎結(jié)構(gòu)構(gòu)成，而信息的全過程則是指信息產(chǎn)品的生產(chǎn)過程和信息服務的提供過程。 同時，國內(nèi)霍國慶教授在關(guān)于信息資源的集成和戰(zhàn)略管理方面獲得了較出色的成果。北京大學的秦鐵輝教授依據(jù)網(wǎng)絡和人際等信息資源特點，從新的角度對企業(yè)的信息資源管理進行了研究。胡昌平以社會信息為基點構(gòu)建了宏觀的信息管理科學體系，嘗試建立一套與社會主義市場經(jīng)濟下運行機制相對應的大而全的信息管理體系。

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3  建筑企業(yè)的風險管理需求分析 ...... 17 

3.1   建筑企業(yè)的現(xiàn)狀及特點分析 ..... 17 

3.1.1   建筑企業(yè)的現(xiàn)狀 .......... 17 

3.1.2   建筑企業(yè)特點分析 ...... 18 

3.2   建筑企業(yè)的風險管理需求分析 ......... 20 

3.3   風險管理信息系統(tǒng)的需求分析 ......... 23 

4   風險管理信息系統(tǒng)的完善 ........ 25 

4.1   風險管理信息系統(tǒng)功能設計 ..... 25 

4.2   風險管理信息系統(tǒng)物理設計 ..... 31 

4.2.1   設計思路 ...... 31 

4.2.2   模塊設計 ...... 31 

4.3   RMIS 與其他系統(tǒng)的關(guān)系 .......... 36 

4.4   風險管理信息系統(tǒng)的實施 ......... 36 

5   風險管理信息系統(tǒng)的實施效果評價 ........ 40 

5.1   RMIS 實施評價方法選擇 .......... 40

5.2   評價指標體系的設計 ......... 43 

5.3   構(gòu)建模糊綜合評價模型 ..... 44 

5.4   完善后的風險管理信息系統(tǒng)實施效果評價指標體系的實施 ......... 45

5.5   評價結(jié)果分析及建議 ......... 47 

 

5   風險管理信息系統(tǒng)的實施效果評價 

 

在對 RMIS 的實施效果進行評價之前，對國內(nèi)外學者的文獻做了一些調(diào)查研究。經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)：周忠7將模糊數(shù)學思想運用到項目風險管理中，并給出項目風險模糊綜合評價技術(shù)的相關(guān)觀點。Irem Dikmen8等通過對 90 個事例的研究，得出了一個基于事例推理的模型，用其來評價工程項目的投標風險，并且通過實例進行了驗證。Irem Dikmen9分析了國際工程項目中可能存在的費用超支風險，該文獻結(jié)合模糊數(shù)學和影響圖方法來進行風險分析，此為亮點之一。李澤紅等應用模糊綜合評價方法和改進的Elman 神經(jīng)網(wǎng)絡模型構(gòu)建了電力建設項目合同風險的評價模型，并以案例驗證了該模型的適用性10。Coelho 等通過應用蒙特卡洛模擬法和層次分析法（connectionist approach）11，來對鉆井的所有作業(yè)過程進行評估。Taroun  等運用 AHP/ANP（層次分析法/網(wǎng)絡分析法）等方法，來對建筑項目中的風險評估方法應用進行檢查12。王志文在輸變電工程項目風險管理中應用全生命周期理論，并提出相應的風險分析、評估和管理方法13。 通過以上調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在風險評價方法等方面國內(nèi)外學者都進行了較為深刻的調(diào)查研究，并以諸多實證和案例為輔助方案，來驗證模糊綜合評價方法和層次分析法對風險評價的合理性及有效性。因此，本文可以借助前人的研究成果來幫助我們進一步來評價風險管理信息系統(tǒng)實施的效果，從而為建筑企業(yè)風險的有效預測、控制和防范起到一定的幫助作用。 

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結(jié)論 

 

本文在現(xiàn)有的相關(guān)理論、平衡計分卡及 COBIT 模型的基礎上，對 A 公司進行了RMIS 實施效果的評價研究并得出以下結(jié)論：  第一，構(gòu)建 RMIS 實施效果評價指標體系，核心在于評價指標的選取。以國內(nèi)外各種研究成果為基礎，本文嘗試建立符合建筑企業(yè)實際情況的 RMIS 評價指標體系。通過一系列的研究發(fā)現(xiàn)，評價指標在整個評價體系中扮演者關(guān)鍵的角色，其對于評價結(jié)果發(fā)揮著決定性的作用。 第二，平衡計分卡和 COBIT 模型結(jié)合也是對 RMIS 評價方面的一種實踐創(chuàng)新。COBIT 作為一種科學合理的 IT 治理和管理框架，利用其過程能力模型對企業(yè)進行RMIS 的評價是非常合適的。本文將以平衡計分卡的四個層面為一級指標，然后參考COBIT 框架中的具體指標來構(gòu)建屬于平衡計分卡四個層面的主要二級指標來作為RMIS 評價指標的內(nèi)容，通過模糊綜合評價方法對企業(yè) RMIS 的實施效果進行評價，數(shù)據(jù)清晰且可靠，從而得出正確結(jié)論。 第三，RMIS 評價一定要結(jié)合企業(yè)的實際不斷完善。在風云變幻的如今，企業(yè)所有的業(yè)務活動都要適時作出調(diào)整，RMIS 也不是一成不變的，它會隨著環(huán)境及技術(shù)等因素的變化及時作出相應完善，所以，RMIS 評價工作也要隨之而作出動態(tài)調(diào)整。 同時，由于本人學術(shù)水平和研究能力有限，研究尚有很多方面需要完善。比如在設計 A 公司 RMIS 評價指標體系時，細化和裁剪了 COBIT 框架中不是很重要的指標要素，只保留了和建筑企業(yè)風險特點相關(guān)的一些具體要素。 

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參考文獻(略)