第 1 章 緒論

 

1.1 研究背景

在學(xué)術(shù)界，現(xiàn)有學(xué)者多數(shù)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為原因變量進(jìn)行研究，從 1972 年至 2002年，僅有 15%的學(xué)術(shù)研究將企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為結(jié)果變量（Nikolaeva and Bicho, 2011），然而，從 2003 年至 2012 年，雖然將企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為結(jié)果變量的文獻(xiàn)有所增加，但仍然還很缺乏。很多關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究都集中于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績效的關(guān)系，Margolis et al.（2003）對 127 項(xiàng)有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)績效關(guān)系的研究進(jìn)行統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，僅有 54 項(xiàng)研究證明二者具有正向關(guān)系，例如一些學(xué)者認(rèn)為企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有利于提升企業(yè)的市場價(jià)值和提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢（Marín, Rubio, Maya, 2012; Sen, Bhattacharya, Korschun, 2006）；企業(yè)通過維持與社區(qū)的良好關(guān)系，開展文明教育宣傳活動(dòng)、公益活動(dòng)和慈善事業(yè)等，能夠顯著提高自身的競爭優(yōu)勢（Waddock and Graves, 1997）；企業(yè)參與社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的動(dòng)機(jī)是提升企業(yè)聲譽(yù)和顧客忠誠，進(jìn)而吸引投資者與合作伙伴的協(xié)作、社會(huì)團(tuán)體的代言和媒體覆蓋等，并最終提升企業(yè)競爭力（Amit and Schoemaker, 1993）。相反，一些研究也驗(yàn)證了二者存在負(fù)向關(guān)系甚至存在復(fù)雜關(guān)系，McGuire et al.（1988）發(fā)現(xiàn)企業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任后企業(yè)績效并沒有得到明顯提升，不同的學(xué)者對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究出現(xiàn)了完全相反的研究結(jié)論。因此，學(xué)者們將研究的重點(diǎn)逐漸從企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)施的效果轉(zhuǎn)向前置因素研究，例如，一些學(xué)者從利益相關(guān)者方面研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行，包括直接和間接利益相關(guān)者、主要和次要利益相關(guān)者（Clarkson, 1995）、內(nèi)部和外部利益相關(guān)者（Robertson and Nicholson, 1996）等不同角度；一些學(xué)者從制度方面對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行進(jìn)行研究（李彬, 谷慧敏, 高偉, 2011）。然而，雖然對企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)研究的文獻(xiàn)較多，但從研究的現(xiàn)狀來看，學(xué)者并沒有從整體上構(gòu)建企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履踐機(jī)制和理論模型。

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1.2 研究目的與研究內(nèi)容

1.2.1 研究目的

為深入探討外部壓力對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響及其作用路徑，本文從理論和實(shí)證上檢驗(yàn)了中介變量和調(diào)節(jié)變量對二者關(guān)系的影響機(jī)制。利益相關(guān)者理論和制度理論是解釋企業(yè)社會(huì)責(zé)任決策和實(shí)踐的重要理論，因此，本文以這兩種理論為基礎(chǔ)，分析外部壓力影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的作用機(jī)制，中介變量倫理型領(lǐng)導(dǎo)有助于我們厘清企業(yè)轉(zhuǎn)化外部壓力的過程，調(diào)節(jié)變量管理者道德動(dòng)機(jī)和經(jīng)理自主權(quán)使我們對影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的其他因素具有清晰的認(rèn)識(shí)，并提出外部壓力影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的調(diào)節(jié)-中介效應(yīng)模型。為目前急于尋求突破的企業(yè)管理者開辟新的思路，為公共政策的制定者提供有效的政策方案，激勵(lì)企業(yè)道德的提升和負(fù)責(zé)任的社會(huì)行為。本文研究的目的主要有以下幾個(gè)方面：

第一，將企業(yè)感知的外部壓力分為利益相關(guān)者壓力和制度壓力兩種類型，對不同類型的外部壓力影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的作用機(jī)制進(jìn)行梳理。以往學(xué)者對企業(yè)感知的外部壓力研究通常將制度壓力作為代表企業(yè)外部壓力的唯一因素，然而從利益相關(guān)者理論出發(fā)，利益相關(guān)者壓力也是影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)鍵因素之一。從嚴(yán)格意義上說，制度壓力是利益相關(guān)者壓力的一部分，由于中國特殊的制度環(huán)境，制度壓力的強(qiáng)制性對企業(yè)的影響不容忽視，鮮有研究對外部壓力的類型進(jìn)行詳細(xì)區(qū)分。因此，有必要探索不同類型的外部壓力對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響。為彌補(bǔ)以往研究的不足，本文從外部環(huán)境因素出發(fā)，全面分析影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的壓力因素，對外部壓力的分類進(jìn)行總結(jié)，分別從利益相關(guān)者壓力和制度壓力兩個(gè)方面分析其對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響作用。

?第二，倫理型領(lǐng)導(dǎo)對外部壓力與企業(yè)社會(huì)責(zé)任影響的中介作用。倫理型領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)緩解外部壓力的中間過程和必要手段。企業(yè)社會(huì)責(zé)任決策是經(jīng)過外部環(huán)境影響和企業(yè)管理者感知的轉(zhuǎn)化過程，并最終形成企業(yè)決策。企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)從外部壓力到內(nèi)部倫理型領(lǐng)導(dǎo)的轉(zhuǎn)化，是制定企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和信息披露的動(dòng)因之一。在國內(nèi)外的學(xué)術(shù)研究中還鮮有關(guān)于?倫理型領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響以及對倫理型領(lǐng)導(dǎo)的前置因素的實(shí)證研究，本文的研究實(shí)證檢驗(yàn)了倫理型領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)感知的外部壓力和企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間的中介作用。

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?第 2 章 文獻(xiàn)綜述

 

2.1 企業(yè)社會(huì)責(zé)任

2.1.1 企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵?

?Carroll 是企業(yè)社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域最有聲望的學(xué)者之一，他把企業(yè)社會(huì)責(zé)任概括形成四個(gè)類別：經(jīng)濟(jì)責(zé)任（economy）、法律責(zé)任（law）、倫理責(zé)任（ethical）和自愿責(zé)任（discretionary），Carroll 于 1991 年對企業(yè)社會(huì)責(zé)任類別模型進(jìn)行了更改，把自愿責(zé)任改為慈善責(zé)任（Philanthropic），提出了企業(yè)社會(huì)責(zé)任金字塔模型，認(rèn)為企業(yè)不僅需要為股東創(chuàng)造利潤，也需要遵守法律，承擔(dān)倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，最終做一個(gè)好的企業(yè)公民。該模型很好的說明了各個(gè)維度之間的清晰關(guān)系，并認(rèn)為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任之間不是矛盾和背離的，該模型有效的推動(dòng)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究的發(fā)展。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念是企業(yè)與社會(huì)之間關(guān)系的學(xué)術(shù)研究中最早和關(guān)鍵的概念之一，企業(yè)社會(huì)責(zé)任結(jié)構(gòu)的發(fā)展歷史包括三個(gè)階段。第一，出現(xiàn)和延伸階段（1950），第二，發(fā)展階段（1960-1970），第三，全面擴(kuò)散階段（1980-1990）。Carroll 于 1979 年提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任的金字塔結(jié)構(gòu)，奠定了企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論發(fā)展的基石。金字塔模式隱含著同時(shí)性和層次性，進(jìn)而發(fā)展到企業(yè)社會(huì)責(zé)任的交互圓模式和同心軸模式，交互圓模式認(rèn)為幾種企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間存在相互關(guān)聯(lián)，存在交織在一起的可能性，強(qiáng)調(diào)他們之間的交互關(guān)系，而同心軸模式既強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的核心作用又強(qiáng)調(diào)幾種責(zé)任的交互作用，同時(shí)將非經(jīng)濟(jì)責(zé)任作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任的外圍和擴(kuò)散。這些理論和模式的發(fā)展都是建立在 Carroll 的金字塔模型基礎(chǔ)之上，Lantos（2001）從責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任動(dòng)機(jī)兩個(gè)維度將社會(huì)責(zé)任劃分為戰(zhàn)略性、倫理性和利他性三個(gè)方面。Carroll 沒有區(qū)分企業(yè)社會(huì)責(zé)任的強(qiáng)制性和自愿性，對倫理責(zé)任沒有清楚界定，但在Lantos 的概念中能明確區(qū)別。Lantos 認(rèn)為戰(zhàn)略性企業(yè)社會(huì)責(zé)任主要體現(xiàn)在戰(zhàn)略性慈善活動(dòng)上，而 Porter and Kramer（2006）則對 Lantos 的定義進(jìn)行了拓展，以競爭優(yōu)勢理論為基礎(chǔ)，從企業(yè)戰(zhàn)略角度對社會(huì)責(zé)任進(jìn)行詮釋，豐富了戰(zhàn)略性社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和外延。將社會(huì)責(zé)任劃分為戰(zhàn)略性（strategic）和回應(yīng)性（responsive）兩種類型?；貞?yīng)性企業(yè)社會(huì)責(zé)任是被動(dòng)的，趨利避害類型，而戰(zhàn)略性企業(yè)社會(huì)責(zé)任是主動(dòng)的，考慮由內(nèi)到外和由外到內(nèi)的不同維度。盡管有許多學(xué)者對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念和結(jié)構(gòu)進(jìn)行界定，但至今為止仍未有一個(gè)一致的結(jié)論（Porter and Kramer, 2004; Mohr and Webb, 2005）。

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?2.2 利益相關(guān)者壓力

利益相關(guān)者理論是研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題最重要的理論之一。對利益相關(guān)者壓力的研究首先要明確利益相關(guān)者理論的起源，進(jìn)一步分析利益相關(guān)者的概念、分類以及如何進(jìn)行測量等。因此，探索利益相關(guān)者理論的起源為研究的首要目標(biāo)，在明確利益相關(guān)者壓力的內(nèi)涵和分類的基礎(chǔ)上，對利益相關(guān)者壓力的測量方法進(jìn)行總結(jié)，最后對利益相關(guān)者壓力的研究現(xiàn)狀進(jìn)行綜述，全面分析利益相關(guān)者壓力研究的不足，進(jìn)一步明確本研究的切入點(diǎn)。

2.2.1 利益相關(guān)者壓力的內(nèi)涵

從利益相關(guān)者的概念首次被提出至今，仍沒有得到普遍一致的意見，不同的學(xué)者對利益相關(guān)者的界定是具有差異的。Mitchell and Wood（1997）總結(jié)了從1963 年起至今的 27 個(gè)具有代表性的利益相關(guān)者定義，其中 Freeman（1984）和 Clarkson（1995）最具代表性。Freeman（1984）認(rèn)為利益相關(guān)者是影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的個(gè)人或團(tuán)體，能夠幫助企業(yè)也能夠損害企業(yè)（Freeman, 1984; Miller and Lewis, 1991），包括消費(fèi)者、雇員、股東、供應(yīng)商，還包括競爭者、工會(huì)、環(huán)保和政府部門等。Clarkson（1995）認(rèn)為利益相關(guān)者因投入了人力資本、財(cái)務(wù)資本和實(shí)物資本等承受了企業(yè)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)了利益相關(guān)者與企業(yè)行為之間的聯(lián)系。我國在利益相關(guān)者研究方面也涌現(xiàn)出一些具有代表性的學(xué)者，例如賈生華和陳宏輝（2002）認(rèn)為利益相關(guān)者的活動(dòng)能夠影響企業(yè)目標(biāo)，或受企業(yè)目標(biāo)行為的影響，可能在企業(yè)中進(jìn)行了投資行為，并承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人或團(tuán)體。

利益相關(guān)者理論的核心思想是平衡不同利益相關(guān)者的利益，以及對利益相關(guān)者與公司之間的關(guān)系進(jìn)行管理。許多學(xué)者使用利益相關(guān)者的框架解釋與利益相關(guān)者利益有關(guān)的企業(yè)決策和實(shí)踐（Lee, 2011）。Frooman（1999）認(rèn)為理解并戰(zhàn)略性的管理利益相關(guān)者，必須解決三個(gè)問題，他們是誰，他們想做什么，以及他們將如何設(shè)法得到他們想要的東西。利益相關(guān)者理論認(rèn)為企業(yè)管理者應(yīng)該服務(wù)于所有的利益相關(guān)者，與利益相關(guān)者的良好關(guān)系被認(rèn)為是企業(yè)成功的關(guān)鍵。利益相關(guān)者理論使企業(yè)的焦點(diǎn)集中于利益相關(guān)者的需求，并全面融合以人為本的管理思想。美國于 20 世紀(jì) 80 年代因?yàn)榉潘晒苤贫l(fā)生了許多敵意收購行為，為了保證股東的利益，收購后的企業(yè)解雇了原有的管理層，采取關(guān)閉工廠以及解散工人等行為受到了社會(huì)各界的普遍反對和批評(píng)，在這種巨大壓力下導(dǎo)致 35 個(gè)州修改收購法案，要求企業(yè)在進(jìn)行并購行為時(shí)要充分考慮利益相關(guān)者的利益，這些法案的不斷完善對于企業(yè)能夠接受利益相關(guān)者理論具有重要意義，同時(shí)，也充分說明了利益相關(guān)者理論的發(fā)展不是偶然，而是歷史的必然，進(jìn)一步表明了利益相關(guān)者理論的科學(xué)性和可持續(xù)性。

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第 3 章 理論框架與研究假設(shè).................. 71

3.1 理論框架 ........................ 71

3.2 研究假設(shè) ........................ 73

第4 章 研究設(shè)計(jì)...................... 85

4.1 問卷設(shè)計(jì) .......................... 85

4.1.1 問卷調(diào)研方法 .......... 85

第 5 章 數(shù)據(jù)分析與假設(shè)檢驗(yàn)................ 97

5.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析 ........... 97

5.2 信度與效度檢驗(yàn) ................. 102

 

第 5 章 數(shù)據(jù)分析與假設(shè)檢驗(yàn)

 

?5.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析

通過上一章對調(diào)研問卷的發(fā)放和回收的詳細(xì)闡述，可知本研究共獲得了有效研究樣本286 份。為了更清晰的展示樣本企業(yè)的特征和樣本的整體情況，本節(jié)將對企業(yè)規(guī)模、所有制類型、行業(yè)分布、外部壓力、倫理型領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)社會(huì)責(zé)任等進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)。

1. 企業(yè)規(guī)模的統(tǒng)計(jì)

?企業(yè)的員工人數(shù)是管理學(xué)研究中重點(diǎn)關(guān)心的企業(yè)特征之一，并被認(rèn)為是反映企業(yè)規(guī)模的重要指標(biāo)。本研究的調(diào)研樣本具有較大的分散性，包括了各種類型的企業(yè)人員，如表 5.1所示，100 人以下的企業(yè)占比 9.4%，101-500 人的企業(yè)占比 10.8%，501-1000 人的企業(yè)占比31.5%，1000 人以上的企業(yè)占比 48.3%。

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第 6 章 結(jié)論與討論

 

6.1 研究結(jié)論

中國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的背景下企業(yè)受到內(nèi)外部利益相關(guān)者的共同關(guān)注，利益相關(guān)者對企業(yè)提出的訴求給企業(yè)帶來較大壓力，企業(yè)社會(huì)責(zé)任對企業(yè)來說既是機(jī)會(huì)又是挑戰(zhàn)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任經(jīng)歷由外部到內(nèi)部的轉(zhuǎn)化過程，最終由企業(yè)管理者做出企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略決策，這個(gè)過程受到許多其他外部因素的影響。理解和探尋外部壓力與企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間的關(guān)系對于理論研究與管理者實(shí)踐都具有一定的指導(dǎo)價(jià)值。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，對外部壓力與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系進(jìn)行深入研究，探討二者之間關(guān)系的中介變量和調(diào)節(jié)效應(yīng)，通過實(shí)證分析得出以下結(jié)論：

1. 外部壓力對企業(yè)社會(huì)責(zé)任具有顯著的正向影響

?利益相關(guān)者是影響組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的個(gè)人和團(tuán)體，沒有利益相關(guān)者的參與，企業(yè)無法生存與發(fā)展，企業(yè)直接或間接的受利益相關(guān)者的影響。外部利益相關(guān)者對企業(yè)的影響比內(nèi)部利益相關(guān)者更加明顯，包括企業(yè)面臨的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、制度環(huán)境和其他因素，企業(yè)能夠?qū)ν獠繅毫ρ杆僮鞒龇磻?yīng)，很多學(xué)者使用合法性壓力、制度壓力等制度因素代表企業(yè)的外部壓力，還有學(xué)者使用輿論壓力、競爭壓力等經(jīng)濟(jì)因素代表企業(yè)的外部壓力。因此，學(xué)者單一將制度因素或經(jīng)濟(jì)因素代表企業(yè)的外部壓力都是不全面的，企業(yè)除了受到制度因素的約束，還受到媒體、社會(huì)公眾等其他利益相關(guān)者的期望和訴求，說明企業(yè)除了面臨制度壓力還包括來自其他利益相關(guān)者的壓力。因此，企業(yè)根據(jù)不同的外部壓力采取不同的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，包括制度壓力和利益相關(guān)者壓力。根據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)對外部壓力與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，本文從經(jīng)濟(jì)和制度兩個(gè)重要的環(huán)境因素探討企業(yè)社會(huì)責(zé)任的外部壓力，在中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階?段，制度因素的影響還是非常普遍的，企業(yè)必須重視法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和認(rèn)知等因此對企業(yè)的影響，除此之外，隨著市場化的進(jìn)程不斷加快，企業(yè)更要注重利益相關(guān)者的需要和訴求。?

?研究分析和總結(jié)有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究中的外部壓力分類，將外部壓力分為利益相關(guān)者壓力和制度壓力。研究的實(shí)證結(jié)果表明，利益相關(guān)者壓力和制度壓力對企業(yè)社會(huì)責(zé)任具有顯著的正向影響。說明外部制度壓力和利益相關(guān)者的訴求將能促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行，通過外部壓力的作用企業(yè)可以通過社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略很好的將壓力轉(zhuǎn)化成動(dòng)力，進(jìn)而提升企業(yè)競爭優(yōu)勢。外部壓力對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響有助于管理者了解外部壓力、社會(huì)責(zé)任履行與企業(yè)戰(zhàn)略之間的內(nèi)在作用機(jī)制，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供一定的啟發(fā)。

參考文獻(xiàn)（略）?