本文是一篇企業(yè)管理論文，本文是基于已有研究成果，以深圳證劵交易所A股上市企業(yè)中金融科技研發(fā)為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)作為研究對象，進(jìn)一步探明金融科技企業(yè)研發(fā)投入與創(chuàng)新績效的關(guān)系，明確研發(fā)投入對創(chuàng)新績效的影響機制。本文仍存在局限性，需要進(jìn)一步完善和優(yōu)化。
第一章緒論
1.1研究背景
“金融科技是技術(shù)驅(qū)動的金融創(chuàng)新，旨在運用現(xiàn)代科技成果改造或創(chuàng)新金融產(chǎn)品、經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)流程等，推動金融發(fā)展提質(zhì)增效”。根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《金融科技發(fā)展規(guī)劃(2019-2021年)》，建立健全我國金融科技發(fā)展“四大支柱、八大支柱”，進(jìn)一步提升金融業(yè)科技應(yīng)用能力，實現(xiàn)金融與科技深度融合、協(xié)同發(fā)展。明顯提升民眾對數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化金融產(chǎn)品和服務(wù)的滿意度，推動中國金融科技向國際領(lǐng)先水平發(fā)展。同時，國家十四五規(guī)劃建議中提出，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐，完善金融支撐創(chuàng)新體系，促進(jìn)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化規(guī)?；瘧?yīng)用。在國家政策層面上，自主可控、國家創(chuàng)新體系建設(shè)、國產(chǎn)替代等成為“熱點話題”。在地方實施層面，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)示范基地和信息技術(shù)創(chuàng)新平臺也在積極穩(wěn)妥地推進(jìn)。中國人民銀行發(fā)布的《金融科技發(fā)展規(guī)劃》明確了金融科技工作的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)、重點任務(wù)和保障措施。《規(guī)劃》的出臺為行業(yè)的發(fā)展指明了方向和路徑，體現(xiàn)了監(jiān)管層面對金融和科技行業(yè)價值自上而下的認(rèn)可，加速金融科技進(jìn)入健康化、規(guī)范化的發(fā)展軌道，進(jìn)而帶動管理機構(gòu)加大對行業(yè)的扶持力度，促使金融科技企業(yè)勇于創(chuàng)新，積極探索新技術(shù)新產(chǎn)品。
我國積極制定金融科技行業(yè)政策和發(fā)布相關(guān)領(lǐng)域指導(dǎo)性文件，促進(jìn)行業(yè)健康有序發(fā)展。國務(wù)院分別于2020年、2021年發(fā)布《關(guān)于印發(fā)新時期促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干政策的通知》，進(jìn)一步優(yōu)化集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境，深化產(chǎn)業(yè)國際合作，提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和發(fā)展質(zhì)量?！蛾P(guān)于加強商業(yè)銀行應(yīng)用程序接口安全管理的金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》發(fā)布通知，對商業(yè)銀行應(yīng)用程序的接口設(shè)計、應(yīng)用部署、集成運營、運營監(jiān)控和系統(tǒng)離線全生命周期流程安全技術(shù)和安全管理提出要求，并提供信息安全技術(shù)?！督鹑诳萍及l(fā)展指標(biāo)》由機構(gòu)指標(biāo)、行業(yè)指標(biāo)、區(qū)域指標(biāo)三大指標(biāo)構(gòu)成，旨在形成一套科學(xué)、全面、可量化的金融科技發(fā)展評價標(biāo)準(zhǔn)，適用于不同機構(gòu)、行業(yè)、地區(qū)金融科技發(fā)展?！?ldquo;十四五”規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》加快云操作系統(tǒng)迭代升級，推動超大規(guī)模分布式存儲、彈性計算、虛擬數(shù)據(jù)隔離等技術(shù)創(chuàng)新，提升云安全水平。聚焦混合云，培育行業(yè)解決方案、系統(tǒng)集成、運維管理等云服務(wù)行業(yè)。 ............................
1.2研究目的和意義
1.2.1研究目的
基于已有研究成果，以深圳證劵交易所A股上市企業(yè)中金融科技研發(fā)為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)作為研究對象，進(jìn)一步探索金融科技企業(yè)研發(fā)投入與創(chuàng)新績效的關(guān)系，明確研發(fā)投入對創(chuàng)新績效的影響機制。對44家企業(yè)的創(chuàng)新績效進(jìn)行測評和聚類分析，對不同創(chuàng)新績效水平的企業(yè)提出提升創(chuàng)新績效的對策建議。
1.2.2研究意義
（1）理論意義
本文依據(jù)披露的財務(wù)數(shù)據(jù)和軟件著作權(quán)，研究研發(fā)投入和企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系。通過調(diào)研金融科技上市企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和軟件著作權(quán)數(shù)，進(jìn)一步擴大了現(xiàn)有理論適用的研究對象。
（2）現(xiàn)實意義
良好的政策環(huán)境和旺盛的市場需求為金融科技企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機遇。通過實證分析得出，金融科技企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)資金投入、研發(fā)人員投入，才能提高企業(yè)創(chuàng)新績效，進(jìn)而提高企業(yè)核心競爭力、同時，促進(jìn)金融科技行業(yè)健康有序發(fā)展。
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第二章理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
2.1基本概念
2.1.1金融科技
中國人民銀行發(fā)布的《金融科技發(fā)展規(guī)劃(2019-2021年)》指出，金融科技是技術(shù)驅(qū)動的金融創(chuàng)新，旨在利用現(xiàn)代科技成果，對金融產(chǎn)品、商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行轉(zhuǎn)化或創(chuàng)新，促進(jìn)金融發(fā)展的質(zhì)量和效率。金融科技通常被稱為ABCD，是人工智能(AI)、區(qū)塊鏈、云計算和數(shù)據(jù)分析等一系列技術(shù)的總稱。具體來說，金融科技是一種技術(shù)驅(qū)動的金融創(chuàng)新。
2.1.2金融科技行業(yè)
金融科技行業(yè)是知識密集型產(chǎn)業(yè)，融合了信息技術(shù)、金融兩個行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)知識，屬于國家鼓勵發(fā)展的戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性和先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)，軟件技術(shù)的廣泛應(yīng)用，可以加強高新技術(shù)在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用，從廣度和深度上推動新技術(shù)、新產(chǎn)品、新模式、新業(yè)態(tài)在更多領(lǐng)域蓬勃發(fā)展，促進(jìn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟發(fā)展，對金融安全和金融市場的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。
2.1.3研發(fā)投入
研發(fā)投入是指企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品或新技術(shù)而投入的資金投入和人員投入，主要包括人工成本、直接投入成本、折舊成本、無形資產(chǎn)成本等相關(guān)成本。我國有關(guān)制度對研發(fā)投入存在于兩個文件《企業(yè)會計準(zhǔn)則第6號——無形資產(chǎn)》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》。研發(fā)投入是企業(yè)創(chuàng)新活動的重要構(gòu)成，能為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢，研發(fā)出新產(chǎn)品，開拓新市場。這方面的投入越多，表明企業(yè)對創(chuàng)新活動的重視程度越高，開展創(chuàng)新活動的能力越強。本文對研發(fā)投入的測量指標(biāo)，采用了財務(wù)報告中研發(fā)人員數(shù)量、研發(fā)人員數(shù)量占比、研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例例，同時增加了控制變量加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率。企業(yè)研發(fā)投入是指企業(yè)在基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和實驗開發(fā)過程中投入的資金和人力(時間)，其中研發(fā)投入的規(guī)模和強度已成為企業(yè)研發(fā)投入的重要特征，為企業(yè)的快速發(fā)展提供了持續(xù)的動力。
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2.2理論基礎(chǔ)
2.2.1企業(yè)創(chuàng)新理論
在1911年，熊彼特提出了創(chuàng)新理論。指出創(chuàng)新的主要目的是構(gòu)建新的生產(chǎn)函數(shù)，主要涉及到下述五種情況：生產(chǎn)新產(chǎn)品。研發(fā)出有別于市場現(xiàn)有產(chǎn)品的新產(chǎn)品，更全面地滿足不同消費者的應(yīng)用需求。運用新的制造工藝及技術(shù)。進(jìn)軍并擴展新市場，進(jìn)入以前從未參與過行業(yè)國家。探尋新的原材料供貨商。構(gòu)建有別于傳統(tǒng)的新組織。企業(yè)創(chuàng)新最重要的目標(biāo)是將科技成果轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，獲得更高的經(jīng)濟效益。
周三多在《管理學(xué)-原理與方法》指出，由于某種技術(shù)是通過某種物質(zhì)載體和使用這些載體的方法來體現(xiàn)的，因此企業(yè)創(chuàng)新主要表現(xiàn)為要素創(chuàng)新、要素組合方法創(chuàng)新以及要素組合的產(chǎn)物產(chǎn)品創(chuàng)新。企業(yè)為社會貢獻(xiàn)的產(chǎn)品是生產(chǎn)過程中各種要素綜合作用的結(jié)果。企業(yè)通過生產(chǎn)和提供產(chǎn)品獲得社會認(rèn)可，實現(xiàn)社會存在。產(chǎn)品創(chuàng)新主要是物質(zhì)產(chǎn)品創(chuàng)新中的品種創(chuàng)新和品種結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。其具體內(nèi)容如下:品種創(chuàng)新是指企業(yè)根據(jù)市場和消費者喜好的動態(tài)變化，調(diào)整企業(yè)的生產(chǎn)方向和結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新是指在不改變原有品種基本性能的前提下，對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)更加合理，從而降低生產(chǎn)成本，改善產(chǎn)品功能，進(jìn)而增強產(chǎn)品市場競爭力。產(chǎn)品創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的核心內(nèi)容。它不僅依賴于企業(yè)方面的企業(yè)創(chuàng)新，也影響著其他企業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展。技術(shù)水平是反映企業(yè)管理實力的重要標(biāo)志。在激烈的市場競爭中，企業(yè)要想主動出擊，及時響應(yīng)市場需求，就必須跟上新技術(shù)的新時代，不斷進(jìn)行企業(yè)創(chuàng)新。
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第三章金融科技上市企業(yè)研發(fā)投入對創(chuàng)新績效影響的實證研究.......13
3.1創(chuàng)新績效模型的構(gòu)建.....................13
3.2研究變量選取................................14
第四章金融科技上市企業(yè)提升創(chuàng)新績效的對策建議...........................28
4.1加大研發(fā)人員投入，建立人才培養(yǎng)體系...........................28
4.1.1加大研發(fā)人員投入....................................28
4.1.2建立人才培養(yǎng)體系..................................28
第五章研究結(jié)論.............................31
5.1研究結(jié)論..........................31
5.2研究不足與未來展望......................31
第四章金融科技上市企業(yè)提升創(chuàng)新績效的對策建議
4.1加大研發(fā)人員投入，建立人才培養(yǎng)體系
4.1.1加大研發(fā)人員投入
上文研究得出軟件著作權(quán)系數(shù)與研發(fā)人員數(shù)量顯著正相關(guān)，說明金融科技上市企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)人員投入，增加軟件著作權(quán)數(shù)量產(chǎn)出，才能提高企業(yè)創(chuàng)新績效。作為集金融軟件研發(fā)、銷售和服務(wù)一體的綜合性金融科技企業(yè)。人才是公司創(chuàng)新的動力基礎(chǔ)和核心競爭力。通過高創(chuàng)新績效企業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況，合理加大研發(fā)人員投入，如千人研發(fā)人員規(guī)模，提高研發(fā)人員數(shù)量占比，如50%以上，積極與高校和科研機構(gòu)開展產(chǎn)學(xué)研合作，建立各類研發(fā)中心，加速科技成果轉(zhuǎn)化，研發(fā)新產(chǎn)品。 4.1.2建立人才培養(yǎng)體系
在研發(fā)人員形成規(guī)模的基礎(chǔ)上，公司應(yīng)建立縱向可晉升、橫向可發(fā)展的多通道的員工職業(yè)發(fā)展體系，以及覆蓋初級、中級、高級的多層次人才培養(yǎng)體系，為企業(yè)的產(chǎn)品和解決方案研發(fā)，同時，穩(wěn)定的人才隊伍為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新持續(xù)發(fā)展提供了基本保障。未來公司應(yīng)進(jìn)一步提升人才團隊培養(yǎng)及管理能力，提升項目執(zhí)行效率，持續(xù)提高產(chǎn)品品質(zhì)及客戶服務(wù)滿意度，為未來業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)。人才是公司創(chuàng)新的動力基礎(chǔ)和核心競爭力。公司以崗位圖譜為基礎(chǔ)，結(jié)合任職資格等，建立起縱向可晉升、橫向可發(fā)展的多通道的員工職業(yè)發(fā)展體系，以及覆蓋初級、中級、高級的多層次人才培養(yǎng)體系，為公司的研發(fā)以及技術(shù)創(chuàng)新提供了持續(xù)的人才隊伍。公司采取入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能培訓(xùn)、內(nèi)部培訓(xùn)、外派培訓(xùn)等多種培訓(xùn)方式，并讓新員工進(jìn)入實施項目中實習(xí)參與實戰(zhàn)，加快人才成長周期，并能在實戰(zhàn)中盡快挖掘人才潛能，確立重點培養(yǎng)目標(biāo)使之成長為技術(shù)骨干。
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第五章研究結(jié)論
5.1研究結(jié)論
本文選取我國2017-2020年在深圳證劵交易所主營業(yè)務(wù)涉及金融科技A股企業(yè)為研究樣本，最終選取44家企業(yè)進(jìn)行研究。運用描述性統(tǒng)計、相關(guān)性檢驗等實證分析方法，對金融科技企業(yè)研發(fā)投入與企業(yè)創(chuàng)新績效進(jìn)行研究，并對金融科技企業(yè)創(chuàng)新績效進(jìn)行分類比較分析，以此為基礎(chǔ)，為金融科技上市企業(yè)提升創(chuàng)新績效提出對策建議。得出以下研究結(jié)論：
第一、研發(fā)投入對企業(yè)創(chuàng)新績效具有顯著正相關(guān)系。企業(yè)創(chuàng)新績效與研發(fā)人員數(shù)量具有顯著正相關(guān)系。企業(yè)創(chuàng)新績效與研發(fā)投入金額具有顯著正相關(guān)系。說明研發(fā)投入能促進(jìn)企業(yè)提升生產(chǎn)技術(shù)，開發(fā)出具有市場競爭力的產(chǎn)品，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新績效增加。
第二、對44家企業(yè)的創(chuàng)新績效進(jìn)行測評和聚類分析，分為企業(yè)創(chuàng)新能力高中低三類，并對這三類企業(yè)分析總結(jié)特征。高創(chuàng)新績效企業(yè)具備以下特點，行業(yè)經(jīng)驗豐富，覆蓋客戶全面，具有較強的行業(yè)影響力和較好的品牌口碑。研發(fā)人員數(shù)量量千人規(guī)模，研發(fā)人員數(shù)量占比大，每年研發(fā)投入金額多，研發(fā)投入占營業(yè)收費比例高，專利和知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量豐富。同時具備產(chǎn)業(yè)鏈上下游產(chǎn)品能力和服務(wù)體系，積累用戶群體。在主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)來看，營業(yè)收入穩(wěn)定增長，營業(yè)收入來源多樣，為持續(xù)研發(fā)投入提供基礎(chǔ)。并根據(jù)實證分析結(jié)果，從研發(fā)人員、研發(fā)資金、研發(fā)戰(zhàn)略、創(chuàng)新績效保護(hù)等四個層面提出建議，具體如下，金融科技企業(yè)加大對研發(fā)人員投入，建立完善的人才培養(yǎng)體系，增強研發(fā)資金的投入，完善研發(fā)投入管理，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈體系和生態(tài)，擴展企業(yè)收入來源同時注重對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，從而提升企業(yè)創(chuàng)新績效。
參考文獻(xiàn)（略）