本文研究了我國(guó)中小銀行公司治理中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和突出問(wèn)題，并結(jié)合其他國(guó)家銀行公司治理的經(jīng)驗(yàn)，可以得出結(jié)論：在金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于不斷變化的背景下，中小銀行的經(jīng)營(yíng)會(huì)出現(xiàn)多種風(fēng)險(xiǎn)。

第 1 章 緒論

1.1 選題背景
在復(fù)雜的世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，有效地防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)重大的挑戰(zhàn)。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)不僅體現(xiàn)在宏觀金融體系中，也體現(xiàn)在銀行的公司治理中。2017 年以來(lái)，為維護(hù)金融安全，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行加大力度進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管，其他金融監(jiān)管部門(mén)也出臺(tái)了一系列的嚴(yán)格監(jiān)管政策，在打擊金融領(lǐng)域的違法違規(guī)行為、治理金融亂象、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)公司治理問(wèn)題等方面取得了顯著成效。
在我國(guó)目前存在 4000 多家的中小銀行，其分支機(jī)構(gòu)位于全國(guó)各個(gè)地區(qū)。我國(guó)中小銀行的數(shù)量在全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總量中占據(jù)超過(guò)了 98%的比重，資產(chǎn)總額占比達(dá)到全國(guó)銀行資產(chǎn)總額的四分之一。中小銀行是我國(guó)銀行體系的重要組成部分，在銀行業(yè)甚至金融體系居于相當(dāng)重要的位置。中小銀行經(jīng)歷了從無(wú)到有的發(fā)展歷程，擴(kuò)大了經(jīng)營(yíng)規(guī)模，行業(yè)地位愈加重要。長(zhǎng)期以來(lái)中小銀行對(duì)于支持地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、助力地方中小企業(yè)融資發(fā)揮了突出貢獻(xiàn)。中小銀行在整個(gè)銀行體系內(nèi)部的作用不可替代。
包商銀行自成立后，其資產(chǎn)規(guī)模連續(xù)十年大幅增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提高。2016年，包商銀行的凈利潤(rùn)達(dá)到 42.1 億元，然而，2017 年、2018 年，包商銀行連續(xù)兩年未公布年度報(bào)告。實(shí)際上，包商銀行由于發(fā)生了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，于 2019 年 5 月 24 日被中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依法接管。2020 年 11 月 23 日，銀保監(jiān)會(huì)原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。
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1.2 研究目的
包商銀行成立后，業(yè)績(jī)十幾年快速發(fā)展，在我國(guó)的中小銀行中綜合競(jìng)爭(zhēng)力突出，總資產(chǎn)曾達(dá)到 5000 億元以上，最后卻走向被接管乃至破產(chǎn)的結(jié)局，值得深思。論文通過(guò)對(duì)此案例的分析反映出我國(guó)中小銀行公司治理中的一些典型風(fēng)險(xiǎn)和突出問(wèn)題，并提出相應(yīng)的建議。
理論意義：
論文通過(guò)分析包商銀行被接管的原因，深入剖析大股東內(nèi)部控制、關(guān)系人貸款、關(guān)聯(lián)交易等公司治理典型問(wèn)題，豐富了現(xiàn)有的研究成果中關(guān)于公司治理問(wèn)題的理論觀點(diǎn)。
實(shí)踐意義：
包商銀行被接管事件是近兩年銀行業(yè)的熱點(diǎn)事件，具有代表性和實(shí)踐意義，從此案例出發(fā)進(jìn)行深入研究能夠?qū)χ行°y行的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)處置提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為中小銀行未來(lái)進(jìn)一步改革、轉(zhuǎn)型和發(fā)展提供比較現(xiàn)實(shí)可靠的建議，也有利于維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行。
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第 2 章 相關(guān)理論基礎(chǔ)與實(shí)際問(wèn)題

2.1 中小銀行的概念與特點(diǎn)
2.1.1 中小銀行的特點(diǎn)
在我國(guó)，“中小銀行”有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是從資產(chǎn)規(guī)模角度，與大銀行相比，中小銀行的資產(chǎn)及負(fù)債規(guī)模較小，二是從分布地區(qū)來(lái)看，中小銀行的經(jīng)營(yíng)更加集中于特定的地區(qū)，與當(dāng)?shù)氐恼?、?jīng)濟(jì)情況具有密切關(guān)聯(lián)，起到配合地方財(cái)政、扶持地方發(fā)展的作用。三是從服務(wù)對(duì)象來(lái)看，由于資金、人力等方面的限制，中小銀行主要在特定的領(lǐng)域?yàn)樘囟ǖ目蛻?hù)群體提供服務(wù)，如一些農(nóng)商行的業(yè)務(wù)主要是為農(nóng)民和中小微企業(yè)提供小額貸款。總之，中小銀行提供金融服務(wù)的種類(lèi)會(huì)隨銀行的發(fā)展過(guò)程呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，是銀行機(jī)構(gòu)中的重要組成部分。中小商業(yè)銀行的發(fā)展，是在中國(guó)改革開(kāi)放后隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展而開(kāi)始的。近年來(lái)我國(guó)的中小銀行從規(guī)模和數(shù)量上處于不斷增長(zhǎng)的狀態(tài)。
中小銀行是實(shí)現(xiàn)國(guó)家穩(wěn)就業(yè)、保增長(zhǎng)的發(fā)展目標(biāo)的重要主體，在實(shí)踐普惠金融政策，服務(wù)中小微企業(yè)和農(nóng)戶(hù)等規(guī)模較小的市場(chǎng)主體的領(lǐng)域扮演了至關(guān)重要的角色。隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行壓力增加，金融領(lǐng)域的不斷對(duì)外開(kāi)放，金融科技的飛速發(fā)展以及銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，在今后一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)的中小銀行面臨的形勢(shì)更加復(fù)雜，面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。中小銀行的穩(wěn)健運(yùn)行對(duì)于我國(guó)的銀行業(yè)乃至整個(gè)金融體系的穩(wěn)定至關(guān)重要，因此，在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要過(guò)程中，中小銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的工作尤其值得重視。 ....................

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論
2.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
任何企業(yè)都有適應(yīng)自身特點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式，在企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)行的流程中，會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題，這些問(wèn)題都是受到不同的因素影響所導(dǎo)致。而商業(yè)銀行也會(huì)出現(xiàn)一些經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。問(wèn)題一旦發(fā)生并變得更加嚴(yán)重，就會(huì)直接影響到商業(yè)銀行的利潤(rùn)，這種情況就是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)又是由內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)所構(gòu)成，任何公司企業(yè)都普遍存在或高或低的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)也存在風(fēng)險(xiǎn)，它的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)大多是受到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)手段與操作方式所影響；而外部風(fēng)險(xiǎn)有很大的不確定性，是影響一個(gè)公司或者企業(yè)的運(yùn)營(yíng)最多的部分。一般來(lái)講，商業(yè)銀行是不能通過(guò)自我來(lái)控制或者調(diào)節(jié)這種外部風(fēng)險(xiǎn)的。
在多種風(fēng)險(xiǎn)并存的情況下，如何降低甚至讓風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生是非常重要的，因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的需求應(yīng)運(yùn)而生，即商業(yè)銀行也需要對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容有涉及到諸多方面，主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、控制、決策等環(huán)節(jié)。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠使商業(yè)銀行積極預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后最大限度地減少損失，從而提高公司的價(jià)值，保障公司所有者的利益。
2.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
商業(yè)銀行進(jìn)行的一切風(fēng)險(xiǎn)管理行為，其根本目的都是保證正常開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。因?yàn)檎块T(mén)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)是可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的，管理風(fēng)險(xiǎn)的措施方法可以是頒布與之相關(guān)的法律法規(guī)，這樣才能更好地保證商業(yè)銀行地正常經(jīng)營(yíng)，所以商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要在法律的監(jiān)督保障下才能得以進(jìn)行。商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，要主動(dòng)約束自身，避免披露虛假的財(cái)務(wù)信息，杜絕違規(guī)行為。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)是追逐利益，但是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，應(yīng)當(dāng)尋求風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡，從而實(shí)現(xiàn)最大化的企業(yè)價(jià)值。

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第 3 章 包商銀行案例介紹.........................13
3.1 包商銀行的成立和發(fā)展...................................13
3.2 包商銀行被接管前的情況..................................13
第 4 章 包商銀行案例分析..........................17
4.1 包商銀行的風(fēng)險(xiǎn).............................17
4.1.1 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)............................17
4.1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)....................................18
第 5 章 公司治理的國(guó)外經(jīng)驗(yàn)借鑒........................22
5.1 英美公司治理模式...................................22
5.2 德日公司治理模式..........................22

第 6 章 加強(qiáng)中小銀行公司治理的建議

6.1 對(duì)中小銀行的建議
6.1.1 加強(qiáng)股東和股權(quán)管理
第一，完善管理制度。中小銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身狀況對(duì)內(nèi)部的股權(quán)管理辦法進(jìn)行細(xì)化。明確股權(quán)的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和托管事項(xiàng)，通過(guò)完善的管理制度規(guī)范股東履行義務(wù)、行使權(quán)利。《商業(yè)銀行公司治理指引》第十條提到：“股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程行使出資人權(quán)利，不得謀取不當(dāng)利益，不得干預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過(guò)董事會(huì)和高級(jí)管理層直接干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，不得損害商業(yè)銀行利益和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。”
第二，規(guī)范股東持股?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》第十四條對(duì)股東利用所持股本公司股票為自己或他人擔(dān)保的行為進(jìn)行了約束。必須嚴(yán)格按照要求，遵守法律的規(guī)定，并且必須提前對(duì)本銀行的董事會(huì)成員進(jìn)行告知。股東的關(guān)聯(lián)交易行為需要規(guī)范管理。
第三，健全股權(quán)監(jiān)測(cè)機(jī)制。中小銀行要制定明確的股東信息報(bào)告制度，對(duì)于股東的信息報(bào)送從頻率、形式和種類(lèi)上全面加以控制。要定期對(duì)主要股東的信息、股權(quán)質(zhì)押狀況等加以了解。還要配備專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和人員按時(shí)查看主要股東的各種變更和異常經(jīng)營(yíng)情況。還要完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，日常追蹤股東的動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)股東的日常經(jīng)營(yíng)水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估。
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結(jié)論與展望

銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和公司治理問(wèn)題是中小銀行經(jīng)營(yíng)需重點(diǎn)關(guān)注和解決的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)包商銀行被接管的案例進(jìn)行介紹和分析，研究了我國(guó)中小銀行公司治理中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和突出問(wèn)題，并結(jié)合其他國(guó)家銀行公司治理的經(jīng)驗(yàn)，可以得出結(jié)論：在金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于不斷變化的背景下，中小銀行的經(jīng)營(yíng)會(huì)出現(xiàn)多種風(fēng)險(xiǎn)。中小銀行要充分發(fā)現(xiàn)公司治理中關(guān)于股權(quán)管理、內(nèi)部控制、信息披露、不良資產(chǎn)等方面的問(wèn)題并及時(shí)改進(jìn)，探尋出適合自身的公司治理模式，這樣才能減少風(fēng)險(xiǎn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中留有一席之地，謀劃長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善、監(jiān)管的加強(qiáng)和各類(lèi)民營(yíng)資本的加入，中小銀行面臨的機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，要充分抓住有利因素，完善公司治理，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)（略）