第 1 章 導(dǎo)論

 

1.1 研究背景及意義

隨著改革開放步伐的加快和市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我國以民營經(jīng)濟為主的小企業(yè)數(shù)量不斷增加。目前小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)占到我國企業(yè)數(shù)量的 68.31%，成為推動我國經(jīng)濟發(fā)展的核心力量。然而，融資難一直是困擾小企業(yè)進一步發(fā)展的限制性因素。2005 年年底，我國第一家商業(yè)性小額貸款公司成立，隨后小額貸款公司得到了迅速發(fā)展，為我國金融市場注入了一股新的力量，促進了我國金融市場的完善，主要體現(xiàn)在：第一，擴大了中小企業(yè)融資的渠道，簡便貸款手續(xù)，擴展了業(yè)務(wù)形式；第二，一定程度上遏制了過去非法的民間借貸發(fā)展；第三，將城鎮(zhèn)金融進行融通，為農(nóng)民貸款提供了途徑，使農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展得到進一步的提升；第四，在緩解就業(yè)壓力與增加收入方面起到了積極作用?？偟膩碚f，小額貸款公司是在補充了傳統(tǒng)銀行信貸以及有效地滿足了部分小額、分散、短期、無抵押、無擔保的信貸需求的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，通過集中民間大量的閑散資金，促進社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。然而，小額貸款公司作為新興的金融機構(gòu)，也面臨著許多風險，如信用風險、盈利風險、流動性風險、系統(tǒng)風險以及公司潛在的內(nèi)部風險。本文旨在通過對小額貸款的風險管理進行研究，找到其存在的問題，提出有針對性的控制策略，從而使得我國小額貸款企業(yè)能夠長久、健康、有序地發(fā)展。

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1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

 

1.2.1 國外研究現(xiàn)狀

由于西方國家的金融體系比較完善，所以其比較早的出現(xiàn)了小額信貸企業(yè)。在不斷發(fā)展中因為各國的制度、文化等方面的差異，所以各國的小額信貸企業(yè)在運作模式、組織結(jié)構(gòu)等方面都是不同的，對小額信貸的定義也是不一樣的。被世界大多數(shù)國家比較認可的小額信貸定義為：以中低收入人群為主要目標提供小額度貸款的金融服務(wù)。Jose（2006）的研究表明，在西方發(fā)達國家小額信貸是金融機構(gòu)提供給生活困難或收入較低的人群的一種有著較高利率的貸款業(yè)務(wù)。James（2007）根據(jù)統(tǒng)計的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)這種貸款的償還率比預(yù)期的要高。是一種利國利民的金融服務(wù)。Elizabeth（2009）則認為在國家的發(fā)展中小額信貸能夠調(diào)節(jié)不同階級人群的矛盾，優(yōu)化社會資源分配，進而促進國家經(jīng)濟的發(fā)展。

 

1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，我國金融市場日益完善，金融機構(gòu)也逐漸豐富，小額信貸企業(yè)開始發(fā)展。近年來由于小額信貸在社會和經(jīng)濟方面都有極大地作用，許多學(xué)者都開始進行研究。劉俊海（2011）的研究發(fā)現(xiàn)小額信貸與傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)有著明顯的區(qū)別，所以為了促進小額信貸的發(fā)展應(yīng)該更新企業(yè)發(fā)展的制度。郭田勇和陸洋（2012）認為從服務(wù)對象上來看，小額貸款公司主要服務(wù)于低端客戶，可以提供較低額度的無抵押信用貸款。胡加（2014）提出從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的層面上看，小額貸款公司要通過不斷挖掘客戶，擴大市場份額來推動發(fā)展，因此，在貸款前要求其對對客戶進行潛在風險分析，再決定是否投放貸款。郭保民（2017）進行了相關(guān)數(shù)據(jù)分析，從結(jié)果上看，小額貸款公司能夠引導(dǎo)民間資本，規(guī)范民間信貸，推動我國民間借貸市場的有序發(fā)展，實現(xiàn)小民間資本的有效配置。通過國內(nèi)外的研究發(fā)現(xiàn)，目前所有研究都認為小額信貸的產(chǎn)生是金融發(fā)展的必要產(chǎn)物。而現(xiàn)階段而言小額信貸業(yè)務(wù)是利國利民的，所以本文針對西安國信小額貸款公司風險管理進行研究。希望可以降低西安國信小額貸款公司的風險，也為我國小額信貸企業(yè)的發(fā)展提供經(jīng)驗借鑒。

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第 2 章 相關(guān)理論概述

 

2.1 小額貸款公司概述

2005 年 2 月，政府在《中共中央關(guān)于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中第一次提出“要探索建立由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額信貸組織②”，成為了中國小額貸款公司全面發(fā)展的里程碑事件。同年 5 月，全國誕生了第一批試點的 7 家小額貸款公司，作為全國的試點。2007 年政府將小額貸款公司的審批權(quán)進行下放，為小額貸款公司創(chuàng)造了良好的外部發(fā)展環(huán)境。在 2009 年年中，《小額貸款公司改制設(shè)村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》出臺，針對將小額貸款企業(yè)向村鎮(zhèn)銀行進行變更進行了制度上的管控：小額貸款公司在有銀行業(yè)金融機構(gòu)作為主發(fā)起人前提下，在法人治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及支農(nóng)服務(wù)等方面符合一定要求，可改制成為村鎮(zhèn)銀行③。2009 年 6 月初，銀監(jiān)會發(fā)布《小額貸款公司改制設(shè)村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，對小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行進行了制度上的規(guī)范：小額貸款公司在有銀行業(yè)金融機構(gòu)作為主發(fā)起人前提下，在法人治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及支農(nóng)服務(wù)等方面符合一定要求，可改制成為村鎮(zhèn)銀行④?！吨泄仓醒搿鴦?wù)院關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度，進一步夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)的若干意見》的 2010 年中央一號文件首次提出要在三年內(nèi)消除基礎(chǔ)金融服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)，拓展了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行支農(nóng)領(lǐng)域，這說明黨和政府對農(nóng)村金融市場建設(shè)、以及社會主義新農(nóng)村建設(shè)的高度重視，都表明我國已經(jīng)步入了商業(yè)性小額信貸的正確軌道⑤。截至 2017 年 5 月底，我國小額貸款機構(gòu)已經(jīng)達到 8394 家，從業(yè)人數(shù)突破10 萬人，實收資本達 7857.27 億元，貸款余額達 8811 億元，為中小企業(yè)和個體經(jīng)濟組織籌措了大量資金，有效地推動它們的發(fā)展。但是目前小額貸款公司在全國各地區(qū)分布不均衡，各地的小額貸款公司在機構(gòu)數(shù)量、從業(yè)人數(shù)、實收資本以及貸款余額等方面相差較大。

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2.2 風險管理相關(guān)理論概述

風險管理是近些年來一個比較新型興起的邊緣性學(xué)科，它是基于企業(yè)內(nèi)部管理職能發(fā)展出來的必然結(jié)果，風險管理集中的強調(diào)了對于風險進行控制、分散、補償、轉(zhuǎn)移、預(yù)防、避免以及偏移等等，也是國家以及企業(yè)進行投資決策的時候要重點分析的關(guān)鍵性內(nèi)容，尤其是大型項目研發(fā)內(nèi)容，更是必須進行研究以及探討。在第一次世界大戰(zhàn)后，以及處在經(jīng)濟活動的復(fù)蘇階段，德國是全世界上第一個對于企業(yè)產(chǎn)生風險管理意識并且重點呼吁的國家，然而卻是由美國首先提出了風險管理的理論基礎(chǔ)。早就在 1929 年之前，美國大部分的公司以及企業(yè)都已經(jīng)開始重視進行商業(yè)保險的購買觀點，而且還積累了大量豐富的購買經(jīng)驗，單單就在這一個方面上，就比其他國家的進展取得了在一定程度之上的進步，然而，大多數(shù)的企業(yè)并沒有對于構(gòu)建風險管理的意識進行重點的關(guān)注。在 1929 年，美國經(jīng)歷經(jīng)濟大蕭條之后，企業(yè)的管理人員才開始慢慢的反應(yīng)并且清醒過來，也認識到了企業(yè)進行風險管理的必要性。風險管理這一理論名詞是由美國管理協(xié)會命名的并且在其的呼吁之下有著先驅(qū)者的風范，在 1931 年之后，在該協(xié)會的大力促進之下，風險管理已成為汽車項目管理中的一個不可或缺的重要內(nèi)容。在未來的幾年中，專家和學(xué)者將以各種集中的組織形式對風險管理的相關(guān)問題進行深入的研究和運用。隨著風險管理的理論被深入探討，風險管理也已經(jīng)開始在一些大型的公司或者企業(yè)付諸實踐。然而，在上世紀五十年代的時候，風險管理問題才真正的在美國引起了足夠的注意，其中涵蓋了美國的工業(yè)，商業(yè)，企業(yè)，并且通過這眾多類型的企業(yè)起到了推進風險管理發(fā)展的作用。

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第 3 章 西安國信小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀與存在的風險..........13

3.1 西安國信小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀.....13

3.2 西安國信小額貸款公司存在的風險...........13

3.2.1 建立風險評價模型.........13

3.2.2 構(gòu)造判斷矩陣并檢驗其一致性.........15

3.2.3 風險評價結(jié)果.......18

第 4 章西安國信小額貸款公司風險管理現(xiàn)狀及存在問題........23

4.1 西安國信小額貸款公司風險管理體系.......23

4.2 西安國信小額貸款公司風險管理存在的問題.....26

第 5 章西安國信小額貸款公司風險管理改進方案..........33

5.1 完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構(gòu).......33

5.2 完善西安國信小額貸款公司業(yè)務(wù)流程體系.........34

5.3 完善西安國信小額貸款公司貸后管理體系.........38

 

第 5 章西安國信小額貸款公司風險管理改進方案

 

西安國信小額貸款公司作為從事金融業(yè)務(wù)的新型機構(gòu)，在應(yīng)對風險方面仍舊面臨著很大的挑戰(zhàn)。西安國信小額貸款公司是小額貸款企業(yè)等傳統(tǒng)金融機構(gòu)的有力補充，本文認為其發(fā)展也應(yīng)該向傳統(tǒng)金融機構(gòu)學(xué)習，提升自身經(jīng)營水平，共同滿足社會、企業(yè)以及個人的資金需求，可以采取以下方案：

 

5.1 完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構(gòu)

西安國信小額貸款公司應(yīng)當從企業(yè)的經(jīng)營理念、治理結(jié)構(gòu)和制度、員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及企業(yè)文化構(gòu)建四個方面，加強自身能力，不斷提升自身的經(jīng)營管理水平。首先，西安國信小額貸款公司必須從根本上更新經(jīng)營理念，改變經(jīng)營方法。從目前的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)來看，中小企業(yè)已成為了國民經(jīng)濟中的支撐點，西安國信小額貸款公司必須提高對發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)必要性的認識，擴大經(jīng)營范圍，提升客戶群的覆蓋范圍，實現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，進一步分散潛在的風險。積極引導(dǎo)培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，并讓它們作為自身長期貸款的客戶群。此外，為了適應(yīng)小企業(yè)貸款特點，西安國信小額貸款公司要不斷完善自己的經(jīng)營體制。管理層要結(jié)合自身企業(yè)發(fā)展的實際狀況，進行企業(yè)特色化的內(nèi)部管理，加大企業(yè)內(nèi)部開發(fā)投入，建立健全制度與體系，挖掘企業(yè)潛能，推進本企業(yè)長遠的發(fā)展。其次，西安國信小額貸款公司要完善公司治理結(jié)構(gòu)和制度，這是防范與化解風險的有效環(huán)節(jié)。對于從事高風險貸款業(yè)務(wù)的西安國信小額貸款公司來說，如果西安國信小額貸款公司不能加大自身能力建設(shè)，提高經(jīng)營管理水平，必然會埋下巨大的風險隱患。因此，西安國信小額貸款公司若想穩(wěn)步的擴張，要走現(xiàn)代的公司治理道路勢在必行。

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結(jié)論

 

隨著我國金融市場越來越完善，小額信貸的發(fā)展也越來越迅速。小額信貸企業(yè)具有資金比較少、業(yè)務(wù)比較廣、受眾比較多的特點，其出現(xiàn)彌補了我國金融機構(gòu)的缺失，也為我國民進金融注入了一股新的力量。但是近年來隨著小額信貸企業(yè)的發(fā)展，由于管理方面的不足，也出現(xiàn)一些問題，尤其是在風險管理方面，使得我國小額信貸企業(yè)的發(fā)展陷入瓶頸。面對一方面是不斷增加的客戶需求，另一方面是停滯不前的小額信貸企業(yè)。所以本文針對西安國信小額貸款公司風險管理進行研究，得出以下結(jié)論：

（1）通過西安國信小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)西安國信小額貸款公司現(xiàn)階段存在信用、盈利、流動性、特有系統(tǒng)和潛在內(nèi)部等方面的風險；

（2）利用問卷調(diào)查，從小額貸款行業(yè)風險管理目標和戰(zhàn)略和西安國信小額貸款公司貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等方面了解西安國信小額貸款公司風險管理體系，并發(fā)現(xiàn)風險管理體系不能適應(yīng)需要、信貸風險的預(yù)警機制不健全、貸后的管理不到位、風險管理的意識薄弱、風險管理文化的缺失等西安國信小額貸款公司風險管理存在的問題；

（3）利用風險管理理論，結(jié)合國內(nèi)外成功的小額信貸企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，提出西安國信小額貸款公司風險管理改進方案，首先完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構(gòu)，然后明確風險管理的目標和戰(zhàn)略、優(yōu)化貸前調(diào)查指標、完善貸中審查流程來完善西安國信小額貸款公司業(yè)務(wù)流程體系，最后完善西安國信小額貸款公司貸后管理體系；

（4）針對問題和改進方案，提出西安國信小額貸款公司風險管理保障措施，采用健全法律法規(guī)體系、加強國家政策引導(dǎo)來優(yōu)化風險管理的政策環(huán)境，采用健全轉(zhuǎn)融通機制、提高資金利用率、避免業(yè)務(wù)操作風險、平衡運營資金配置、建立風險預(yù)警機制來完善內(nèi)部風險管理體系，采用界定合理負債水平、尋求財務(wù)平衡、增強財務(wù)杠桿彈性、實現(xiàn)財務(wù)與現(xiàn)金流的匹配來發(fā)揮利率杠桿對違約的抑制作用，采用強化人員風險管理意識、健全風險管理責任機制、細化風險管理處理辦法、加強風險管理人員培訓(xùn)來完善風險管理文化環(huán)境。

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參考文獻（略）