1.1 選題背景

業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型是當(dāng)今我國商業(yè)銀行面臨的最大現(xiàn)狀。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位愈發(fā)重要，商業(yè)銀行的注意力逐漸傾向于中小企業(yè)客戶。由近日國家工商總局發(fā)布的相關(guān)報告顯示，十二五期間我國企業(yè)發(fā)展情況截至 2015 年 12 月底，全國實(shí)際現(xiàn)有企業(yè)含分支機(jī)構(gòu)為 2185.82 萬戶，其中中小企業(yè)約為 2142 萬戶，數(shù)據(jù)顯示，目前我國中小企業(yè)數(shù)量占全國所有企業(yè)總數(shù)量的 98%。根據(jù)人行發(fā)布的 15 年金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：我國各級銀行在 2015 年放貸總金額達(dá)81.68 萬億元，其中銀行向中小企業(yè)放貸金額占總金額的 18.9%，達(dá)到 15.46 萬億元，與去年相比貸款余額增幅為 15.5%，高于全部貸款平均增速水平 1.3 個百分點(diǎn)；與 2015 年初相比貸款余額增加了 2.13 萬億元，與同期相比增加了 1284 億元。同時，數(shù)據(jù)還顯示，我國個體戶貸款總金額達(dá) 8.9 萬億元，與去年相比增幅為 10.3%。中小企業(yè)與個體經(jīng)營戶等合稱為中小微企業(yè)，截至 2015 年 12 月 31日我國中小微企業(yè)貸款余額達(dá) 24.36 萬億元，占比全部貸款余額 24.24%。此外，中國銀行業(yè)監(jiān)管會公布的數(shù)據(jù)表明，我國中小企業(yè)在 2015 年不良貸款余額下降為 5341 億元，同比減少 716 億元；不良貸款率下降為 2.02%，同比下降 0.95%。中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行非常關(guān)注中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，其總部風(fēng)險管委會在2011 年 1 月制定了和中小企業(yè)信貸機(jī)制相關(guān)的三項(xiàng)決議，這意味著吉林分行的信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略重心從大型國有企業(yè)轉(zhuǎn)型到中小企業(yè)身上。同年 6 月，吉林分行成立了關(guān)于中小企業(yè)專業(yè)審批中心，通過集中審批辦理中小企業(yè)貸款，極大地縮減了相關(guān)流程，提升了業(yè)務(wù)效率。

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1.2 選題目的和意義

商業(yè)銀行在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)社會中承擔(dān)著運(yùn)營社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的社會責(zé)任，而銀行之所以能夠生存的原因則是有相對完善的風(fēng)險管理機(jī)制。西方國家的商業(yè)銀行由于經(jīng)歷了將近三個世紀(jì)的發(fā)展，比我國商業(yè)銀行的發(fā)展要遠(yuǎn)遠(yuǎn)先進(jìn)，其所有業(yè)務(wù)中有 40%左右都是貸款業(yè)務(wù)，而其總收益中有 40%都是由貸款的利息收入。我國商業(yè)銀行利息收入占總收益的 90%，這使得銀行要更加嚴(yán)格地管理信貸風(fēng)險。所以在目前我國金融行業(yè)中，對于商業(yè)銀行而言，信貸風(fēng)險管理非常關(guān)鍵，具有至關(guān)重要的意義。首先，商業(yè)銀行核心競爭力的一大體現(xiàn)，就是信貸風(fēng)險管理水平，銀行在經(jīng)濟(jì)社會中有承擔(dān)和運(yùn)營風(fēng)險的責(zé)任，因此在同一個金融環(huán)境下，哪家銀行能夠更好地承擔(dān)、管理風(fēng)險，它就能在市場中擁有更好的地位。其次，商業(yè)銀行也是逐利的企業(yè)，但它擁有其他企業(yè)所無法承擔(dān)的社會責(zé)任，那就是維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和秩序，投資者、客戶和社會公眾的信心也需要優(yōu)秀的風(fēng)險管理水平的支持。最后，我國對于金融行業(yè)的監(jiān)管重點(diǎn)就是信貸風(fēng)險，而商業(yè)銀行的穩(wěn)定對于維護(hù)社會金融十分重要，如果有一家商業(yè)銀行爆發(fā)了信貸風(fēng)險，就有可能使得社會金融穩(wěn)定被破壞，甚至秩序崩潰，進(jìn)而引發(fā)更為嚴(yán)重的社會反應(yīng)，所以我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直都嚴(yán)格地監(jiān)管每家商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理。銀行在中小企業(yè)信貸上產(chǎn)生的風(fēng)險是全球性的難題。我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展過程中，中小企業(yè)發(fā)揮了巨大的推動作用，而國家對于中小企業(yè)的扶持也耗費(fèi)了很大的力氣，將中小企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵主體。中小企業(yè)為就業(yè)市場創(chuàng)造了大型企業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的巨量崗位，也為國家稅收帶來巨大收益，并且還是我國各方面技術(shù)創(chuàng)新的主要群體，但在發(fā)展中仍然有巨大潛力可挖。最近幾年，我國對于市場準(zhǔn)入規(guī)范不斷地放寬，幫助中小企業(yè)擴(kuò)大融資渠道，這使得中小企業(yè)的發(fā)展空間更為廣闊。中小企業(yè)所需資金少，風(fēng)險較高，銀行是中小企業(yè)最重要的融資渠道，而銀行在管理對于中小企業(yè)信貸風(fēng)險的機(jī)制并不完善，所以對于中小企業(yè)的放貸還沒有徹底放開。

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第二章 銀行信貸風(fēng)險管理理論概述

 

2.1 銀行信貸風(fēng)險管理概述

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中風(fēng)險是必不可少的，人們往往希望在風(fēng)險中尋找機(jī)遇，希望在最低風(fēng)險中賺取最大利益。人們在風(fēng)險問題上的認(rèn)知是表面的，目前為止，國外學(xué)者在定義風(fēng)險的過程中有三種說法：第一種是按照既定的事情推測發(fā)生之前由于不確定因素造成損失的情況就是風(fēng)險；第二種是不確定性的損失就是風(fēng)險；第三種是特定時期和情況下某種結(jié)果可能產(chǎn)生的變化就是風(fēng)險。然而我國學(xué)者對風(fēng)險的定義有如下四種：第一種是不可預(yù)知的結(jié)果就是風(fēng)險；第二種是不確定是否產(chǎn)生損失就是風(fēng)險；第三種是可能發(fā)生損失或者發(fā)生損失的概率就是風(fēng)險；第四種是實(shí)際結(jié)果不符合預(yù)期就是風(fēng)險。對于風(fēng)險不同的定義，造成商業(yè)銀行在認(rèn)知信貸風(fēng)險上具有兩種定義，即廣義的信貸風(fēng)險和狹義的信貸風(fēng)險。廣義風(fēng)險是風(fēng)險伴隨著機(jī)遇，極有可能造成損失，也有可能造成盈利。而狹義風(fēng)險是風(fēng)險只可能造成損失，在信貸風(fēng)險的狹義理解就是借款人沒有償還債務(wù)而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失。從上述分析而至，風(fēng)險本質(zhì)上就是不確定性，不確定事情結(jié)果究竟是損失還是盈利。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行在放貸時產(chǎn)生的風(fēng)險，而風(fēng)險的不確定性可能使得銀行信貸資產(chǎn)減少，也可能使得資產(chǎn)增長。所以確切地講，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的目標(biāo)并不是完全避開風(fēng)險，而是監(jiān)控風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)最小風(fēng)險下利益最大化，這種利益不單單是貸款的利息回報，也是承擔(dān)風(fēng)險后的獲得。只要充分了解了這一概念才更有利于我們更好地研究中小企業(yè)風(fēng)險管理這一課題。

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2.2 銀行信貸風(fēng)險管理的相關(guān)理論

貸款承諾問題始終是國內(nèi)外銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，有些國外學(xué)者以為，由于現(xiàn)有的市場信息不對稱，要想貸款承諾發(fā)揮最好的作用就必須用合約形式來約束。顧客購買貸款承諾，經(jīng)銀行評估論證后，此份合約提高了客戶本身投資項(xiàng)目的可信度，商業(yè)銀行為其提供一定額度和期限的貸款。貸款承諾的需求方即借款人對合約的成功有很大的影響。借款人信用程度越高，貸款承諾合約的成功率也越。當(dāng)借款人成功購買了貸款承諾后，出現(xiàn)了道德風(fēng)險或逆向選擇，都會增加貸款承諾風(fēng)險，造成銀行損失。這就要求銀行及時準(zhǔn)確的對借款人分類，嚴(yán)格對其評估并遵守貸款承諾合約放貸，避免道德風(fēng)險和逆向選擇對商業(yè)銀行造成的信貸風(fēng)險。當(dāng)然，在貸款承諾過程中，銀行收取的相關(guān)費(fèi)用減少了借款人違約的幾率，也就大大增加了貸款承諾的成功率。貸款承諾不僅受到需求方向的影響，同時也受到供給方向的影響。商業(yè)銀行作為貸款承諾的攻擊方，如果自身的規(guī)模較大，資金流動性強(qiáng)，可用資本多，即供給能力較強(qiáng)，其出現(xiàn)信用風(fēng)險的可能性越小，貸款承諾合約越穩(wěn)定。

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第三章 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀、問題及分析............ 15

3.1 農(nóng)行吉林分行簡介 ........... 15

3.2 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀 ....... 15

3.3 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及分析.......... 18

第四章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策.. 23

4.1 遵循正確的中小企業(yè)放貸與信貸風(fēng)險管理原則 ......... 23

4.1.1 中小企業(yè)放貸原則 ....... 23

4.1.2 信貸風(fēng)險管理原則 ....... 23

4.2 完善中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理對策 .......... 24

第五章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的保障措施............ 39

5.1 提高貸后檢查的頻度 ......... 39

5.2 加強(qiáng)不良貸款清收力度 ....... 39

5.3 加強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn) ..... 39

 

第五章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的保障措施

 

5.1 提高貸后檢查的頻度

與貸前調(diào)查和貸中審查相比，中小企業(yè)貸后檢查并未受到商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，貸后檢查的形式、管理力度和檢查頻次都有著許多不足之處。商業(yè)銀行通常是問題出現(xiàn)之后才發(fā)現(xiàn)的企業(yè)的危機(jī)，貸后檢查未能取得提前預(yù)防風(fēng)險風(fēng)險的目的。比如，中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行的貸款，在正常貸款的平均頻率是60 天，注意貸款的貸后檢查頻率一般是 30 天，次級和可疑貸款的貸后檢查頻率一般是 30 天，有些中小企業(yè)貸款因?yàn)檫€沒有引起重視，通常無法達(dá)到上面頻次實(shí)行貸后檢查。而因?yàn)榻?jīng)濟(jì)正處于低谷，在很短的時期內(nèi)，一個中小企業(yè)的成功與失敗就已經(jīng)成為定局，因此，商業(yè)銀行如果沒有按時發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)生產(chǎn)及銷售中出現(xiàn)的危機(jī)，一定會給銀行帶來巨大的損失。所以商業(yè)銀行在貸后檢查中必定要加強(qiáng)檢查水平，提高檢查頻次，更加深刻的理解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀和行業(yè)趨勢，實(shí)行貸后風(fēng)險仍然處于可控制的狀態(tài)。商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)本身的經(jīng)營狀況評估自身的不良貸款率，并且還能夠增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和規(guī)避風(fēng)險的能力。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最大的收入來源，此時，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險是必然的，只要有高效的風(fēng)險管理體制，而且在具體實(shí)踐中不斷完善，只有這樣才能夠使商業(yè)銀行有能力控制不良貸款的范圍。貸款檢查期間發(fā)現(xiàn)的問題，商業(yè)銀行必定要采納有效的方法 ，豐碩清收方法，創(chuàng)造清收措施，增強(qiáng)商業(yè)銀行對不良貸款的處理效率并且減少貸款不良率。

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總結(jié)

 

受到歷史局限，我國大型國有企業(yè)具有強(qiáng)硬的政府背景和高收益低風(fēng)險的特點(diǎn)，我國商業(yè)銀行更傾向于給大型國有企業(yè)貸款。因此，大多數(shù)銀行都對中小企業(yè)有偏見，避免對中小企業(yè)放貸，然而他們并未真正領(lǐng)悟風(fēng)險管理的內(nèi)涵。但是，商業(yè)銀行的本質(zhì)就是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，尤其國家正在逐步放開私人銀行，大型國有企業(yè)遲早要進(jìn)入到商業(yè)銀行的競爭中，因此，處理好風(fēng)險才是一家優(yōu)秀的商業(yè)銀行，隨著競爭越來越激烈，如果商業(yè)銀行不強(qiáng)化本行的風(fēng)險管理水平建筑，而是覺得只用依賴大客戶贏得利潤的思想，那么，終將有一天會被市場淘汰。本論文通過對中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行經(jīng)營狀況的宏觀剖析探究，如果商業(yè)銀行想要在未來贏得可持續(xù)發(fā)展，積極開拓中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)才是關(guān)鍵。但是由于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展處于初級階段，中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行還未制定一套高效方案來完善經(jīng)營有瑕疵的中小企業(yè)放貸風(fēng)險。所以，建立一套符合中小企業(yè)特征的信貸風(fēng)險管理的流程是很急迫的。接下來本人結(jié)合了中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的具體現(xiàn)狀以及自己的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了幾點(diǎn)風(fēng)險管理的疑難點(diǎn)。并且在后文詳細(xì)提出了自己的見解。盡可能應(yīng)用所學(xué)知識和查閱相關(guān)資料中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行加強(qiáng)風(fēng)險管理提出了切實(shí)可行的新策略，以達(dá)到敢于也樂于給中小企業(yè)借款的地步，從而在將來激烈的市場競爭中立于不敗之地。在論文寫作和修改過程中，仍然存在許多不足之處。因?yàn)槿狈唧w細(xì)致的實(shí)踐，所以很多建議不知道在實(shí)踐過程中是否適用。依然需要在實(shí)際工作中改進(jìn)和完善。但是，我相信只要始終堅持風(fēng)險管理能力建設(shè)這個方向不動搖，在不久的將來，一定會出奇制勝，解決這一棘手的難題，迎來更美好的明天。

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參考文獻(xiàn)（略）